In onderstaande analyse wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting die groter zijn dan € 50.000 op taakveldniveau.
Bedragen x € 1.000
0.10 Mutaties reserves
Het voordelige effect van € 1.048.000 wordt met name veroorzaakt door een tweetal effecten vanuit de jaarrekening 2024 van de bouwgrondexploitaties. Enerzijds is sprake van een voordelig verschil van 1.084.000 als gevolg van een lager resultaat 2024 dan begroot. Dat heeft als gevolg dat de storting ten gunste van de reserve bouwgrondexploitaties lager uitvalt (voordeel). Dit zit echter neutraal in de jaarrekening, want het zorgt voor een even hoog resultaat (nadelig) op het saldo van de taakvelden 3.2 en 8.2 (onderdeel "in exploitatie genomen gronden"). Daarnaast is een strategisch aangekochte kavel afgewaardeerd ten laste van de reserve bouwgrondexploitaties voor een bedrag van € 136.000. Het hierdoor ontstane voordeel op dit taakveld door de onttrekking aan de reserve, is gelijk aan het nadeel op het taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden. Via de separaat aan de raad aangeboden Jaarrekening 2024 Bouwgrondexploitaties vindt integraal toelichting plaats op de jaarcijfers van de bouwgrond.
Tegenover deze voordelige effecten op dit taakveld, staan een tweetal kleinere nadelen. Enerzijds was sprake van een begrote onttrekking van € 65.000 aan de reserves die uiteindelijk niet nodig bleek voor het onderzoek opwaardering Poelbos. Dit is neutraal, omdat op het relevante taakveld (5.7) sprake is van een voordeel omdat het betreffende budget niet was besteed. Dit zal worden opgevoerd voor (neutrale) resultaatbestemming naar 2025. Tenslotte was nog sprake van een begrote, maar niet geboekte onttrekking van € 75.000 aan de reserve dekking afschrijvingskosten, omdat de betreffende bezitting reeds volledig was afgeschreven (neutraal effect in de jaarrekening).
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Het nadelige effect van per saldo € 380.000 wordt veroorzaakt door een aantal zaken. Er is sprake geweest van een afboeking op een strategisch grondcomplex van € 136.000 (neutraal effect vanwege de dekking uit de reserve bouwgrondexploitaties). Daarnaast is sprake van een nadelig effect van circa € 298.000 met name als gevolg van extra inzet van personeel op de zogeheten strategische grondcomplexen. Deze lasten mogen niet worden geactiveerd en komen ten laste van de gemeentelijke exploitatie. Hier staat € 85.000 aan hogere inkomsten tegenover. Er is aanvullend sprake van een nadeel op de betaalde belastingen op dit taakveld van € 64.000. Bij de Bestuursrapportage 2025 en Begroting 2026 zal bezien worden in hoeverre hier een aanpassing van het budget benodigd is. Het restant verschil van € 33.000 wordt veroorzaakt door allerlei nadelige en voordelige verschillen in de exploitatie op de gemeentelijke eigendommen. Voorbeelden van nadelen zijn tijdelijke beveiligingskosten voor een (inmiddels gesloopt) pand, kosten voor aanpassingen in de infrastructuur en tijdelijke parkeerplaatsen. Op geruilde kavels was sprake van een voordeel. Er was sprake van een netto opbrengst, omdat er voor deze kavels geen sprake meer was van een boekwaarde.
2.1 Verkeer en vervoer
Het nadelige verschil van € 414.000 op de lastenzijde van dit taakveld, wordt voor een bedrag van € 172.000 gedekt door vergoedingen voor gemaakte kosten straatonderhoud (voordelig effect batenzijde). Het per saldo resterende verschil op dit taakveld van € 242.000 wordt door een aantal zaken veroorzaakt. Voor een bedrag van € 40.000 is meer aan klein onderhoudskosten civiele kunstwerken geboekt dan was begroot. Het budget is voor latere jaren reeds aangepast via het door de raad vastgestelde beheerplan Civiele kunstwerken 2025-2029. Daarnaast vonden er in 2024 (maar ook al in 2023) veel kabel- en leidingenwerkzaamheden plaats als voorbereiding op onze eigen (nieuwbouw- en reconstructie-) projecten (niet verhaalbare kosten).
2.4 Economische havens en waterwegen
Het voordelige effect op dit taakveld van € 222.000 wordt met name veroorzaakt door een onjuiste (te hoge) raming van de dotatie aan de voorziening havens, sluis en bruggen. Dit wordt hersteld via de Bestuursrapportage 2025 en Begroting 2026.
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Het voordelige effect van € 52.000 wordt met name veroorzaakt door minder inhuur van personeel. Dit is een structureel effect en zal bij de Bestuursrapportage 2025 en Begroting 2026 worden meegenomen.
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Het voordelige effect van € 131.000 is deels neutraal, als gevolg van een even hoog effect op de onttrekking aan de reserves. Dit betreft de vanuit 2023 overgehevelde middelen van € 65.000 voor het onderzoek naar de opwaardering Poelbos. Deze middelen worden via resultaatbestemming opnieuw voorgedragen voor overheveling naar het volgende jaar. Onlangs is er personele capaciteit toegevoegd om aan de slag te gaan met onder meer de beoogde ontwikkelingen en visievorming rondom het Poelbos. Daarnaast was via de Kadernota 2024 € 50.000 beschikbaar gesteld voor "Onderzoek en onderhoudsbudget waterkwaliteit Goese meer". Dit is grotendeels met intern personeel uitgevoerd, wat de kosten drukte.
8.1 Ruimte en leefomgeving
Het voordelige effect van € 53.000 betreft het restant van de via de decembercirculaire 2023 ontvangen middelen voor invoeringskosten Omgevingswet. Dit is binnen de gehele jaarrekening 2024 een neutraal effect, omdat deze middelen ook gebruikt zijn ter dekking van interne personeelskosten (uren).
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Het per saldo nadelige effect op lasten en baten betekent dat het resultaat op de grondexploitaties (excl. bedrijventerreinen, zie taakveld 3.2) € 1.074.000 minder hoog is dan was voorzien (€ 110.000 werkelijk ten opzichte van € 1.184.000 begroot). Ditzelfde verschil zit op de lasten reserves programma 2 (voordelig) als gevolg van een lagere storting in de reserve bouwgrondexploitaties. Via de separaat aan de raad aangeboden Jaarrekening 2024 Bouwgrondexploitaties vindt integraal toelichting plaats op de jaarcijfers bouwgrondexploitaties 2024.
8.3 Wonen en bouwen
Het voordelige effect op dit taakveld van € 756.000 wordt veroorzaakt door de leges omgevingsvergunningen (incidenteel voordelig effect van € 725.000). In het najaar zijn voor meerdere grote bouwprojecten nog leges ontvangen. Daarnaast is sprake van een neutraal effect van € 285.000 (zowel op lasten als baten) als gevolg van ontvangen provinciale subsidie voor "transformatie bijzondere gebouwen" en de inzet hiervan (Schutterhof, De Villa en KPN kantoor). Dit is vlak voor de jaarwisseling (einde boekjaar) afgewikkeld en dus nog in 2024 verwerkt.