In onderstaande analyse wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting die groter zijn dan € 50.000 op taakveldniveau.
4.1 Openbaar basisonderwijs
Het voordeel op de baten is € 94.000. Voor de brede scholen Goese Polder en Symfonie is de afrekening van 2023 in 2024 verwerkt. Dit gaat om een bedrag van ca. € 45.000. Daarnaast is de exploitatiebijdrage 2024 hoger, doordat we de hogere energielasten doorberekenen aan de brede scholen.
4.2 Onderwijshuisvesting
Het voordelig effect op onderwijshuisvesting is met name ontstaan doordat de werkelijke exploitatiekosten (o.a. belastingen, aanschaf goederen/diensten) lager zijn uitgevallen dan begroot.
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Het voordelig effect op het taakveld Onderwijsbeleid en leerlingenzaken wordt veroorzaakt door voor- en nadelen op verschillende producten.
Op het product leerplicht zit aan de lastenkant een nadeel van € 112.000 en aan de batenkant een voordeel van € 386.000. Dit betreffen de inkomsten en uitgaven van RBL. De uitgaven waren niet juist in onze begroting opgenomen. De hogere baten zijn grotendeels (€ 332.000) het gevolg voor het vormen van een bestemmingsreserve RBL. Wij zijn centrumgemeente voor het RBL en het opgebouwde bedrag van € 332.000 is afgelopen jaren ontstaan door positieve resultaten binnen het RBL. Hier staan geen specifieke verplichtingen tegenover. Door dit bedrag vanuit het resultaat te bestemmen voor het RBL, blijven deze middelen beschikbaar binnen het RBL.
Op de middelen voor Onderwijsachterstand blijft € 440.000 over. Dit komt doordat de extra middelen (€ 132.000) vanuit het coalitieakkoord gereserveerd voor onderwijsachterstand niet zijn besteed. Op de reguliere middelen blijft € 177.000 over. Dit komt omdat we € 102.000 aan subsidie hebben teruggevorderd, doordat kinderopvangorganisaties de ontvangen subsidie in 2023 niet volledig hebben ingezet. De verantwoording hiervan vindt in 2024 plaats en zorgt daardoor voor een voordelig effect. Dat deze bedragen over zijn, komt ook door de inzet van de NPO-middelen. Op de NPO middelen zien we zowel aan de baten als aan de lastenkant een verschil van € 89.000. Het begrote bedrag hebben we niet volledig besteed in 2024, maar kunnen we nog tot juli 2025 uitgeven. Daarnaast blijft er € 40.000 over op de zorgadvies teams. Dit komt doordat een subsidie voor 2024 abusievelijk in 2023 is geboekt.
Als gemeente zijn wij wettelijk verplicht om de OZB te betalen voor de scholen. Doordat er een school bezwaar heeft gemaakt tegen afrekeningen van eerder jaren, hebben wij deze pas in 2024 betaald. Hierdoor hebben we een nadeel van € 80.000 op deze post. Daarnaast zijn er op dit taakveld nog diverse kleinere voordelen op verschillende posten behaald.
5.1 Sportbeleid en activering
Op het dit taakveld ontvangen we vanuit de SPUK GALA middelen voor de aandachtsgebieden de combinatiefuctionaris, lokaal sportakkoord en gezondheid en leefomgeving. Omdat niet alle subsidies hiervoor zijn aangevraagd, liggen de bestedingen lager. Daardoor ontvangen we ook minder inkomsten dan vooraf begroot.
5.2 Sportaccommodaties
De kosten (€ 80.000) van het maaien van de sportvelden zijn sinds 2024 op dit taakveld verwerkt. De begroting was hierop niet bijgesteld en zal worden meegenomen in de bestuursrapportage 2025 en begroting 2026. Daarnaast nemen de kosten van het onderhoud van de natuurgrasvelden toe door de klimaatverandering.
Aan de baten kant is een voordeel van € 191.000 te zien. Dit komt omdat met ingang van 2024 de regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK-sport) is gewijzigd. In plaats van een aanvraag gebaseerd op begroting 2024, wordt er een vast bedrag bepaald welke hogere was dan het bedrag dat wij in de begroting hebben opgenomen. Deze is gepubliceerd in de Staatscourant.
De werkelijke verantwoording SPUK-sport 2024 ligt ongeveer € 300.000 hoger dan wat met het vaste bedrag beschikbaar is gesteld. In de jaarrekening 2024 wordt voor de verantwoording aangesloten bij de aangevraagde middelen. Met een eventueel andere uitkering SPUK-sport die later in het jaar wordt bekend gemaakt, is nu nog geen rekening gehouden. Deze uitkering is afhankelijk van de totale verantwoording van alle gemeenten.
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Binnen het taakveld cultuur zien we dat er op diverse subsidieposten budget overblijft. Dit zien we onder andere bij amateurkunst (€ 20.000), beeldende kunst (10.000), grote kerk (€ 27.000), culturele raad (13.000) en podia (€ 45.000). Dit komt onder andere doordat de subsidieverordening is aangepast en de beleidsregels en de toetsingscriteria zijn aangescherpt, waardoor er in 2024 minder subsidies zijn verstrekt. Daarnaast is er door het gebruik van een andere index binnen het product podia € 60.000 te veel begroot.
Vanuit de cultuurvisie is er budget gereserveerd voor een cultuurcoach. Er is nog geen cultuurcoach aangesteld, waardoor de hiervoor gereserveerde middelen € 27.000 niet zijn besteed.
Er is nog niet gestart met de broedplaatsen waardoor het hiervoor gereserveerde budget (€ 30.000) in 2024 niet is besteed.