Voorraden
Het verloop van de bouwgronden gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Los van de baten en lasten binnen het boekjaar 2024 is ook een voorlopig resultaat genomen op een aantal projecten. Het saldo van voorlopige winstnemingen, verliesvoorzieningen en afgesloten complexen bedraagt circa negatief € 0,5 miljoen en is onttrokken aan de reserve Bouwgrondexploitatie.
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van maart 2025 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard is dit een inschatting omgeven door onzekerheden die minstens tweemaal per jaar wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
De volgende algemene uitgangspunten zijn gehanteerd:
• Rentepercentage van 2,31%
• Kostenindexatie van 2 - 6 %
• Opbrengstenindexatie van 0 - 3%
De faseringen van kosten en opbrengsten zijn gebaseerd op de projectplanningen en ervaringscijfers. De nog te realiseren kosten en opbrengsten zijn gebaseerd op meer gedetailleerde ramingen per onderdeel en per complex.
Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid en naar de overzichten van de bouwgrondexploitatie die zijn opgenomen in het vertrouwelijke Meerjaren Prognoses Grondexploitaties 2024.
De in totaliteit geraamde nog te maken kosten, geraamde nog te ontvangen opbrengsten en het geraamd eindresultaat bedragen:
De voornaamste nog te maken kosten zijn de civiele kosten. Deze zijn gebaseerd op ramingen van het ingenieursbureau op basis van het stedenbouwkundigplan/inrichtingsplan. De belangrijkste opbrengsten zijn de verkopen of erfpachten van bouwgrond. Deze worden ingeschat op basis van de van toepassing zijnde verkoopprijzen en het stedenbouwkundig plan.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Eind 2013 is het schatkistbankieren van start gegaan. Onderstaand staat een overzicht van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
De ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen kunnen als volgt gespecificeerd worden: