In onderstaande analyse wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting die groter zijn dan € 50.000 op taakveldniveau.
0.5 Treasury
Het voordelige effect van €310.000 binnen dit taakveld wordt verklaard door verschillen binnen de deelnemingen €438.000 voordeel, geldleningen €105.000 nadeel en kleine overige verschillen €23.000 nadeel.
Om de aandelen Evides los te maken van het voormalige Delta, is de rechtspersoon GBE Aqua opgericht. GBE Aqua heeft de aandelen Evides overgenomen van het voormalige Delta. Hiervoor is er een lening door GBE Aqua Afgesloten. Nu deze lening is afgelost kan GBE Aqua het Evides dividend overmaken aan de aandeelhouders (gemeenten en provincie). Met deze extra dividend opbrengsten was in de begroting nog geen rekening gehouden.
Het per saldo nadelige effect van €105.000 binnen de geldleningen komt door zowel verschillen in de lasten €602.000 nadeel en verschillen in de baten €497.000 voordeel. Elk jaar vinden er vertragingen plaats in de geplande investeringen. Hierdoor hoeft er minder gefinancierd te worden. De begroting wordt hier bij de bestuursrapportage op aangepast. Ook hebben we de afgelopen jaren veel bijdrages van derden ontvangen, waarmee we de financieringsbehoefte hebben kunnen invullen. Gedurende het jaar is een inschatting gemaakt van de financieringsbehoefte. Omdat de financieringsbehoefte afhankelijk is van meerdere factoren, is deze lastig in te schatten en te plannen. Deze inschatting is nadeliger uitgevallen, en zorgt voor het verschil op te lasten. Hier staat echter een voordeel op de baten van €497.000 tegenover. Wanneer er een tijdelijk overschot is aan liquide middelen worden deze uitgezet binnen het schatkistbankieren bij het Rijk. Hiervoor wordt een rentevergoeding ontvangen wat een groot deel van de extra gemaakte lasten compenseert.
0.61 OZB woningen
De meeropbrengst van de onroerendezaakbelasting woningen €84.000 komt door een lagere afboeking oninbaar dan waar in de begroting van was uitgegaan, lagere debiteurenstand en daardoor een lagere correctie voor dubieuze debiteuren en een beperkt hogere opbrengst voor nieuwe woningen (accres).
0.63 Parkeerbelasting
Het voordelige effect van €192.000 komt doordat het straatparkeren een stijging laat zien in 2024. Daarnaast zijn er, mogelijk door de toegenomen parkeerdruk op straat meer abonnementen aangeschaft voor de parkeergarage.
0.64 Overige belastingen
In de begroting 2024 zijn er extra baten begroot voor het gebruik van terrassen op de Grote Markt. In eerste instantie zijn de te verwachte extra baten verantwoord als extra opbrengsten precariobelasting. De realisatie in 2024 van de extra baten zijn verantwoord op de post openbare orde en veiligheid. Bij de bestuursrapportage is dit geconstateerd en zijn de extra baten ook begroot op de post openbare orde veiligheid. Er is toen nagelaten om de eerder doorgevoerde extra raming precariobelasting te verlagen. Dit zorgt er nu voor dat tegenover op deze post van extra baten, geen realisatie staat en zorgt voor het nadeel van €125.000.
0.7 Algemene uitkeringen gemeentefonds
De lagere opbrengst ten opzichte van de begroting bestaat uit de landelijke correcties van het gemeentefonds over voorgaande jaren van ongeveer € 124.000. Met een eventuele correctie over voorgaande jaren wordt in de begroting geen rekening gehouden.