In onderstaande analyse wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting die groter zijn dan € 50.000 op taakveldniveau.
0.1 Bestuur
Het nadelige effect van €631.000 op dit taakveld wordt voor €502.000 verklaard door een extra dotatie aan de voorziening wethouder pensioenen. De lasten voor de bestuurlijke samenwerking, o.a. de bijdrage aan de VNG en VZG €74.000 hoger dan begroot. De budgetten vanaf 2026 worden hierop aangepast. Het restantverschil €55.000 komt door hogere loonkosten binnen dit taakveld als gevolg van CAO ontwikkelingen.
0.2 Burgerzaken
Het per saldo voordelige effect van €118.000 wordt met name verklaard doordat we in septembercirculaire extra middelen hebben ontvangen voor de vervroegde tweede kamer verkiezingen €132.000. Van deze middelen is €91.000 niet nodig geweest. Overige kleine verschillen zorgen voor het restantverschil €27.000.
0.8 Overige baten en lasten
Het per saldo negatieve effect van €281.000 wordt verklaard door verschillende onderwerpen. De belangrijkste onderwerpen worden toegelicht. De fiscale kosten zorgen voor een nadelig effect van €50.000 als gevolg van btw correcties oude jaren inclusief boeterente, afboeking dubieuze debiteuren leidt tot een nadelig effect van €83.000 en een naheffingsaanslag voor de loonbelasting 2023 voor een nadelig effect van €108.000. Doordat de werkkostenregeling voor politieke ambtsdragers niet goed in de aanlevering van de salarisadministratie vanuit GR De Bevelanden zat is een overschrijding van de ruimte van de WKR van ongeveer €58.000 ontstaan.
Bij de begroting 2025 is €83.000 opgenomen als ombuiging voor besparingen op ICT-systemen en een betere doorbelasting van kosten aan de (externe) gebruiker. De dienstverleningsovereenkomsten zijn geactualiseerd zodat de overhead volledig doorbelast wordt. De extra baten hiervan vallen onder programma overhead. GR de Bevelanden beheert de contracten van de ICT-systemen. We zien eerder een stijging in de kosten van ICT-systemen dan een besparing. Via een verdeelsleutel worden deze kosten doorbelast aan de deelnemers en vallen onder het programma overhead. Binnen dit taakveld zorgen beide onderdelen voor een nadelig effect van €83.000.
In 2025 is geconstateerd dat als gevolg van een foutieve boeking in 2022 een boekwaarde gecorrigeerd moest worden. De aanpassing van deze boekwaarde zorgt in deze jaarrekening voor een nadeel van €290.000. In de jaarrekening van 2022 zorgde deze foutieve boeking voor een positief effect. Over de jaren heen bezien is deze technische aanpassing neutraal.
Binnen dit taakveld is ook een voordelig effect van €250.000. Dit betreft de stelpost voor de lagere huuropbrengst Omnium. Dit voordelige effect wordt binnen dit taakveld verantwoord, het negatieve effect wordt toegelicht bij programma 3. Administratief zijn de lagere opbrengsten en de stelpost niet met elkaar verrekening. De administratieve aframing van deze €250.000 is voor het resultaat van de jaarrekening neutraal, maar zorgt binnen de afzonderlijke programma's wel voor verschillen.
Overige kleine verschillen verklaren het restantverschil van €25.000 binnen dit taakveld.
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Het beperkte voordelige verschil van €60.000 wordt met name verklaard door het abusievelijk doorvoeren van een hogere indexatie €38.000 binnen dit taakveld. Overige kleine verschillen verklaren het restant van €22.000.