In onderstaande analyse wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting die groter zijn dan € 50.000 op taakveldniveau.
0.10 Mutaties reserves
Het negatieve resultaat op dit taakveld wordt met name veroorzaakt doordat het resultaat van het RBL in 2025 naar de Reserve RBL is geboekt. Dit resultaat wordt vooraf niet begroot, waardoor er een verschil van € 226.000 t.o.v. de begroting ontstaat.
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Het voordelig effect van € 329.000 op het taakveld Onderwijsbeleid en leerlingenzaken heeft verschillende oorzaken.
Op het product leerplicht zit per saldo een voordeel van € 173.000. Dit betreffen de inkomsten en uitgaven van RBL die niet juist in onze begroting zijn opgenomen. In de begroting 2026 is dit inmiddels hersteld.
Op de middelen voor onderwijsachterstand zit een voordeel van € 95.000. Dit voordeel is ontstaan, door een hogere werkelijk ontvangst vanuit het Rijk dan hen het bedrag dat we in de begroting hadden opgenomen .
Daarnaast is er nog een voordelig effect van ca. € 52.000 op de kosten voor onderwijs is ontstaan, doordat de werkelijke exploitatiekosten (o.a. wettelijke verplichting betaling OZB voor scholen, aanschaf goederen/diensten) lager zijn uitgevallen dan begroot.
5.2 Sportaccommodaties
Het nadelig effect van € 70.000 op het taakveld sportaccommodaties wordt veroorzaakt door voor- en nadelen op verschillende producten.
De kosten van het onderhoud en beregening van de natuurgrasvelden neemt toe door de klimaatverandering. In 2025 was er door de droge zomer meer onderhoud nodig en zijn de kosten ruim € 50.000 hoger uitgevallen. Ook bleek uit keuring van de lichtmasten op de sportparken dat de lichtmasten onveilig waren en vervangen moesten worden. Dit hebben we in 2025 gerealiseerd, echter zijn deze kosten ca. € 30.000 hoger uitgevallen dan we vooraf hebben ingeschat. Daarnaast hebben er op diverse velden kleine vervangingen plaatsgevonden van materialen zoals ballenvangers, jeugdgoals en armaturen, wat zorgt voor € 50.000 hogere kosten dan begroot.
Aan de batenzijde is er een voordeel van € 67.000. Onder de baten was een inschatting opgenomen voor de specifieke uitkering sport (SPUK-sport). Na de verruimde btw vrijstelling van sport, werden we verplicht de btw op sport, kostenverhogend te verantwoorden. Tegelijk met deze verruiming van de btw-vrijstelling, gaf de SPUK-sport regeling de mogelijkheid om de btw op sport terug te vragen. Omdat de afrekening van de SPUK-sport pas achteraf plaatsvindt, en er onzekerheid is hoe hoog de SPUK-sport uitkering gaat worden (afhankelijk van de landelijk beschikbare middelen versus de landelijke aanvragen) is vooraf lastig in te schatten welk bedrag we ontvangen.
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Het taakveld 5.3 cultuurpresentatie toont een voordelig resultaat van € 340.000. We zien we dat er op diverse subsidieposten budget overblijft.
Dit zien we onder andere bij amateurkunst (€ 11.000), beeldende kunst (9.000), culturele raad (32.000), cultuur algemeen (38.000) en podia (€ 250.000). Dit komt onder andere doordat de subsidieverordening is aangepast en de beleidsregels en de toetsingscriteria zijn aangescherpt, hierdoor worden er aanvragen afgewezen. Daarnaast is er ook sprake van een verrekening van te veel ontvangen subsidie over een voorgaand jaar.
5.4 Musea
Door diverse vacatures binnen het gemeentearchief is er een voordeel ontstaan op de personele lasten van € 82.000.
5.6 Media
Er is een voordelig effect van € 132.000 op het taakveld Media. Een deel van de subsidie van de bibliotheek kunnen we ook verantwoorden op het taakveld van onderwijsachterstanden en de combinatiefunctionarisregeling. Hierdoor is er ruim € 40.000 subsidie over. Daarnaast hebben we via de septembercirculaire in 2025 en 2026 incidenteel extra geld ontvangen voor het versterken van het lokale bibliotheekstelsel. Hiervan hebben in 2025 reeds € 30.000 ingezet voor een uitbreiding van Boekstart op de kinderopvang. Het restant van € 87.062 zullen we als resultaatbestemming meenemen naar 2026.
6.5 Arbeidsparticipatie
Het positieve resultaat van € 81.000 op taakveld arbeidsparticipatie wordt veroorzaakt doordat de personele kosten bij GR de Bevelanden op het aandachtsgebied van re-integratie vergoedingen kinderdagverblijven het afgelopen jaar lager zijn uitgevallen.