In onderstaande analyse wordt een inhoudelijke toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting die groter zijn dan € 50.000 op taakveldniveau.
0.10 Mutaties reserves
Het nadelige effect van € 137.000 wordt met name veroorzaakt door niet ingezette, vanuit 2024 overgehevelde middelen. Het gaat om € 51.000 voor "meer groen in de stad – stimuleren particuliere vergroening in de stad" en € 32.000 voor transitie visie warmte (beiden betreffen een per saldo neutraal effect in de jaarrekening). Het budget voor meer groen in de stad heeft een relatie met de aan ons verstrekte subsidie in het kader van de "Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie" (TIK, voor bijvoorbeeld geveltuintjes in de binnenstad) en het project "Cool neighourhoods". Dit loopt door in 2026, voorgesteld wordt dit budget via resultaatbestemming beschikbaar te houden. De middelen voor "transitievisie warmte" maken onderdeel uit van het recent door de raad vastgestelde warmtetransitie beleidsplan en daarom zal via resultaatbestemming worden voorgesteld deze middelen opnieuw over te hevelen (neutraal). Daarnaast is sprake van niet bestede middelen van € 53.000 onder andere voor de digitalisering van begraafplaatsen en natuurinclusief bouwen. Het voordeel op die specifieke budgetten betekent een nadeel op dit taakveld als gevolg van geen benodigde onttrekking aan de algemene reserve.
7.3 Afval
Het voordelige effect van € 128.000 wordt ondermeer veroorzaakt door lagere aangeboden hoeveelheden afval lager dan vooraf ingeschat. Een verdere analyse hiervan vindt plaats bij de separate behandeling van de jaarrekening 2025 van het OLAZ.
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Het positieve effect op dit taakveld van € 87.000 wordt met name veroorzaakt door een tweetal effecten. Allereerst is sprake van een neutraal effect op het budget voor het digitaliseren van begraafplaatsen. Op dit taakveld resteert € 33.000 (voordeel), op het taakveld 0.10 Mutaties reserves is sprake van € 33.000 lagere onttrekking aan de Algemene Reserve (nadeel). Aan de opbrengstenkant (leges begrafenissen) is op een budget van € 519.000 sprake van € 35.000 hogere opbrengsten. Dit laat zich vanzelfsprekend lastig voorspellen.