Voorwoord

Voor u ligt de jaarrekening 2025 van de gemeente Goes. Door middel van deze jaarrekening leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in het afgelopen jaar.

In de begroting 2025 zijn onze ambities uiteengezet. Goes is een ambitieuze gemeente en deze ambities kwamen tot uiting in deze begroting. Een begroting waarin keuzes moesten worden gemaakt. Keuzes door schaarste aan middelen. Financiële middelen maar ook door schaarste aan personeel. Deze krapte op de arbeidsmarkt zorgde voor het moeilijk invullen van openstaande vacatures maar leidt ook tot minder uitvoeringskracht bij aannemers en andere leveranciers.

De jaarrekening geeft antwoord op de voortgang op het gebied van onze ambities. Ondanks de krapte op de arbeidsmarkt en tegenwind op andere vlakken, heeft de gemeente Goes veel ambities kunnen uitvoeren. Deze jaarrekening geeft daar inzicht in.

Het jaar 2025 was financieel gezien een goed jaar. Bij het opstellen van onze begroting 2025 was reeds rekening gehouden met een positief resultaat.

Het resultaat is daarnaast verder positief beïnvloed door incidentele vergoedingen vanuit de rijksoverheid. Vanuit de decembercirculaire is nog geld ter beschikbaar gekomen voor gemeenten. Ook voor de opvang van vluchtelingen is extra geld ontvangen. Daartegenover hebben we in het afgelopen jaar minder uren op projecten geschreven dan verwacht en hebben we een dotatie moeten uitvoeren aan het pensioenfonds voor onze wethouders.

Het college van burgemeester en wethouders is tevreden. Tevreden over de behaalde (financiële) resultaten maar ook over het werk wat door onze organisatie is uitgevoerd. Als gemeente staan we vol in de schijnwerpers, elke dag wordt door inwoners, bedrijven en andere betrokkenen meegekeken naar hoe wij zaken uitvoeren en we zijn trots hoe we dat doen.

Leeswijzer

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn regels opgenomen voor de samenstelling van de jaarstukken. Met deze jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad.

Het doel van de jaarstukken is de gemeenteraad, de hogere overheden en andere belangstellenden, te informeren over de (financiële) gang van zaken over het afgelopen boekjaar en de financiële positie aan het einde van het boekjaar.

De programmaverantwoording bevat de beleidsmatige verantwoording over het afgelopen jaar. De programmaverantwoording is verdeeld in 5 verschillende programma's met een logische bundeling van beleidsvelden. Bij alle onderwerpen in de programmaverantwoording gaan we in op de vraag of het gestelde doel bereikt is en wat daarvoor is gedaan. Dit wordt weergegeven met pictogrammen. De legenda van de pictogrammen is als volgt:

Daarnaast zijn per programma beleidsindicatoren weergegeven. Vanaf 2017 is het opnemen van beleidsindicatoren in de begroting en jaarstukken verplicht. Er wordt enkel gewerkt met een set van verplichte indicatoren die niet altijd een link hebben met de huidig vastgestelde Goese beleidsplannen en het registreren en genereren vindt (in veel gevallen) niet door ons plaats. Registratie van deze verplichte indicatoren wordt bijgehouden via de website www.waarstaatjegemeente.nl. Dit maakt benchmarks tussen gemeenten en overheden mogelijk. Indien er geen gegevens over het huidige boekjaar gerapporteerd worden waren deze nog niet beschikbaar via www.waarstaatjegemeente.nl.

De bedragen in de jaarrekening zijn afgrond op € 1.000 tenzij anders weergegeven. Vanwege deze weergave kunnen afrondingsverschillen voorkomen.

Resultaat

De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 11,8 mln. Op basis van de begroting 2025, verwachtten we dat de jaarrekening 2025 zou worden afgesloten met een positief resultaat van € 8,5 mln. Uiteindelijk is er een voordelig verschil ten opzichte van de begroting van € 3,3 mln. Op hoofdlijnen is dit verschil als volgt te verklaren:

Het resultaat in het programma sociaal domein in 2025 € 4,8 miljoen bedraagt. Dit bedrag is opgebouwd uit een groot aantal, meestal eenmalige plussen en minnen. Conform de door de Raad vastgestelde nota van reserves en voorzieningen is dit bedrag toegevoegd aan de reserve sociaal domein. Deze reserve heeft per 31 december 2025 een stand bereikt van € 18,7 mln. Dit is hoger dan de toegestane maximale omvang (€ 16,9 mln) van deze reserve. Hierdoor is er € 1,8 mln afgeroomd naar de algemene reserve. Het resultaat binnen het sociaal domein wordt inhoudelijk toegelicht bij de analyse van afwijkingen programma 4.

Analyse van het structurele jaarrekeningresultaat

Om inzicht te krijgen in het structurele jaarrekening resultaat en de impact van het resultaat op vermogenspositie, is het belangrijk om het resultaat verder te analyseren en te duiden. Daarbij moeten we ook rekening houden met de voorgestelde resultaatbestemming. Met het opnemen van alleen een (verplicht) cijfermatig overzicht van incidentele baten en lasten ontstaat nog niet automatisch het inzicht of er sprake is van een structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo. Hieronder is voor een goed beeld de analyse van het structurele jaarrekeningresultaat opgenomen.

In de jaarrekening zijn de incidentele baten en lasten beschreven. De jaarrekening laat een positief beeld zien met een resultaat van € 11,8 mln. Als we dit resultaat corrigeren met de incidentele lasten en baten, zien we een positief structureel resultaat van € 7,4 mln.

Resultaatbestemming

De over te hevelen restantbudgetten zijn budgetten uit 2025 die niet zijn uitgegeven in 2025 en voldoen aan de voorwaarden om deze middelen via resultaatbestemming over te hevelen naar het jaar 2026. Het totale bedrag aan resultaatbestemmingen is € 1.746.000. Dit is als volgt opgebouwd:

€ 750.000 vanuit het resultaat 2025 (onderdeel van het resultaat van € 11,8 mln), dit gaat over:

€ 996.000 neutrale resultaatbestemming. Deze middelen maken geen onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2025. Dit zijn geraamde uitgaven vanuit de reserves die in 2025 niet tot uitvoering zijn gekomen. Dit gaat over:

De resultaatbestemming wordt met een begrotingswijziging 2026 ter besluitvorming voorgelegd aan de gemeenteraad. Van het totale resultaat van € 11,8 mln resteert na resultaatbestemming een bedrag van € 11,1 mln als dotatie aan reserves.