Incidentele lasten - dotatie reserve
Dotatie algemene reserve € 740.000
Dit betreft de budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 voor € 240.000 en afroming van de reserve bouwgrond van € 500.000 ten gunste van de algemene reserve.
Dotatie reserve afschrijvingen € 40.000
Dit betreft dotaties ten behoeve van de dekking van toekomstige afschrijvingslasten.
Dotatie reserve bouwgrondexploitatie € 1.685.000
Dit betreft het jaarrekeningresultaat over 2025 op basis van tussentijdse winstnemingen en verliesvoorzieningen.
Dotatie reserve bovenwijkse voorzieningen € 324.000
Vanuit de bouwgrondexploitaties worden middelen toegevoegd aan deze reserve ter bekostiging van bovenwijkse voorzieningen.
Dotatie reserve verduurzaming bedrijventerreinen € 52.000
Vanuit de bouwgrondexploitaties worden middelen toegevoegd aan deze reserve ter bekostiging van verduurzaming bedrijventerreinen.
Dotatie reserve duurzaamheid € 3.200.000
Deze dotatie is voor de toekomstige bekostiging van de verduurzaming van de gemeentelijke gebouwen.
Dotatie reserve sociaal domein € 6.662.000
Dit betreft het jaarrekeningresultaat op het programma sociaal domein, exclusief het resultaat op de opvang voor ontheemden Oekraïne.
Dotatie reserve duurzaam bouwen € 36.000
Vanuit de bouwgrondexploitaties worden middelen toegevoegd aan deze reserve ter bekostiging van duurzaam bouwen.
Reserve Arbeidsmarktregio € 4.976.000
Voorheen betrof dit een post onder de overlopende passiva. Hiervoor is nu een reserve gevormd, omdat dit een centrumgemeentetaak is zonder juridische verplichting aan derden. Het jaarrekeningresultaat van de arbeidsmarktregio muteert jaarlijks op deze reserve.
Reserve Regionaal Bureau Leerplicht (RBL) € 558.000
Voorheen betrof dit een post onder de overlopende passiva. Hiervoor is nu een reserve gevormd, omdat dit een centrumgemeentetaak is zonder juridische verplichting aan derden. Het jaarrekeningresultaat van het RBL muteert jaarlijks op deze reserve.
Incidentele lasten
Dotatie voorziening wethouderspensioenen € 502.000
De voorziening wordt jaarlijks bijgesteld op basis van de verwachte verplichtingen.
Lagere huur Omnium - Scalda € 240.000
Voor de lagere huuropbrengst door de tijdelijk sluiting van sporthal 3 en de horeca als gevolg van het project, werd in eerste instantie uitgegaan om dit ten laste van het project/investeringskredieten Omnium-Scalda brengen. Omdat we lagere huuropbrengst niet mogen activeren, maakt dit nu onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2025.
Dotatie voorziening spaarverlof € 103.000
De voorziening wordt jaarlijks bijgesteld op basis van de verwachte verplichtingen.
Minder uren besteed aan projecten en investeringen € 964.000
In 2025 zijn minder uren besteed aan projecten en investeringen met name door het uitvallen van personeel.
Hogere inhuurkosten € 868.000
Als gevolg van het uitvallen van personeel is per saldo sprake van hogere inhuurkosten op de exploitatie van € 868.000.
Inzet Specifieke Uitkering (SpUk) regionale structuur Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie € 151.000
Betreft de bestedingen van deze SISA regeling, per saldo neutraal.
Inzet Specifieke Uitkering (SpUk) energiearmoede € 176.000
Betreft de bestedingen van deze SISA regeling, per saldo neutraal.
Inzet Specifieke Uitkering (SpUk) verduurzaming slecht geïsoleerde woningen in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma (NIP) € 659.000
Betreft de bestedingen van deze SISA regeling, per saldo neutraal.
Verbetering boomonderhoud en versterking groen € 150.000
Dit betreft de incidenteel gemaakte kosten voor verbetering boomonderhoud en groen. Dekking is voorzien vanuit de reserve duurzaam bouwen.
Baggeren van de veste € 150.000
Dit betreft de incidenteel gemaakte kosten voor het baggeren van de veste. Dekking is voorzien vanuit de algemene reserve.
Werkzaamheden t.b.v. het opstellen van Dorpsvisies € 110.000
In 2025 zijn enkele dorpsvisies opgesteld. De dekking is voorzien vanuit de algemene reserve (budgetoverheveling uit 2024 naar 2025)
Subsidie treinenhal SGB € 220.000
Dit betreft de incidentele subsidie aan de SGB voor de treinenhal. De dekking is voorzien vanuit de algemene reserve (budgetoverheveling uit 2024 naar 2025)
Incidentele baten- onttrekking reserve
Onttrekking algemene reserve €9.116.000
De grootste posten betreffen de onttrekking van € 3.200.000 voor de verduurzaming van gemeentelijk vastgoed en € 3.611.000 voor de vorming van de verplichte reserves voor de arbeidsmarktregio en het RBL Verder zijn er onttrekkingen voor de budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025 voor in totaal € 855.000. Ook is er in 2025 € 889.000 onttrokken voor nieuwbouw Ostrea.
Onttrekking reserve bouwgrondexploitatie € 1.056.000
De grootste posten betreffen de fondsvormingen voor € 412.000 en afroming ten gunste van de algemene reserve van € 500.000. De overige mutaties zijn diverse verliesvoorzieningen.
Onttrekking reserve duurzaam bouwen € 185.000
Dit betreft de dekking voor boomonderhoud van € 150.000 en het Poelbos voor € 35.000.
Onttrekking reserve sociaal domein € 1.530.000
Deze onttrekkingen hebben betrekking op tussentijdse nadelen binnen het programma sociaal domein zoals opgenomen in de bestuursrapportage (€ 544.000) en de 1e begrotingswijziging 2025 van het SWVO (€ 214.000). Verder betreft dit de begrote mutaties voor preventieactiviteiten.
Onttrekking reserve arbeidsmarktregio € 394.000
Dit betreffen de mutaties op basis van het jaarwerk van de arbeidsmarktregio.
Incidentele baten
Opvang ontheemden Oekraïne € 2.612.000
Door een combinatie van factoren houden we € 2.612.000 over op de opvang ontheemden Oekraïne.
Vrijval voorziening grijswater € 319.000
De verplichting voor de voorziening grijswater valt lager uit dan eerder ingeschat. De voorziening is herijkt op basis van de meest actuele en laatste verwachtingen.
Omgevingsvergunningen € 758.000
Dit komt met name doordat er een aantal grote bouwplannen zijn ingediend waar wij geen rekening mee hebben gehouden dat ze in 2026 zouden worden ingediend. Het gaat hierbij om de bouw van een koelvrieshuis en de realisering van in totaal 181 woningen.
Cultuur, voornamelijk subsidies € 362.000
Een aantal subsidies zijn lager vastgesteld op basis van de ingediende verantwoordingen hetgeen een incidenteel voordeel oplevert.
Vergoedingen UWV € 243.000
Doordat personeel is uitgevallen is een hogere vergoeding vanuit het UWV ontvangen.
Slotdividend Evides € 124.000
Dit betreft het slotdividend over het boekjaar 2024.
OZB opbrengst voorgaande jaren € 155.000
In 2025 zijn over de oude jaren, vooral bij het gebruikersdeel niet-woningen OZB meer opbrengsten binnengekomen dan was ingeschat. Ook het deel wat we oninbaar moesten afboeken is beperkt geweest.
Dividend GBE Aqua € 250.000
Dit betreft de dividenduitkering in 2025.
Dividend ZEH € 5.628.000
In 2025 is regulier dividend vanuit ZEH ontvangen.
Rente schatkistbankieren € 308.000
Overtollige liquide middelen worden uitgezet bij het Rijk. Dit betreft de ontvangen rentevergoeding over deze uitgezette middelen.
Resultaat bouwgrond 2024 € 1.570.000
Dit is het positieve resultaat op de bouwgrondexploitatie in 2025, hetgeen ook aan de reserve bouwgrond is gedoteerd.
Specifieke Uitkering (SpUk) regionale structuur Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie € 151.000
Dit betreft de dekking voor de bestedingen van deze SISA regeling.
Inzet Specifieke Uitkering (SpUk) energiearmoede € 176.000
Dit betreft de dekking voor de bestedingen van deze SISA regeling.
Inzet Specifieke Uitkering (SpUk) verduurzaming slecht geïsoleerde woningen in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma (NIP) € 659.000
Dit betreft de dekking voor de bestedingen van deze SISA regeling.
COA vergoeding opvang asielzoekers € 357.000
Vanuit het coa wordt een vergoeding ontvangen voor de opvang van asielzoekers. Deze vergoeding heeft deels nog betrekking op voorgaand jaar.
SPUK BUIG € 1.573.000
Dit betreft het incidentele positieve resultaat op de rijksbijdrage voor de uitkeringen ten opzichte van de verstrekte uitkeringen.