Wat is een Programmabegroting?
Een Programmabegroting heeft verschillende doelen. Het is een instrument voor de gemeenteraad om zowel inhoudelijke als financiële kader te stellen. In de begroting leggen wij vast: doelen, speerpunten en acties en de producten en diensten die we als gemeente leveren (output) met hiervoor de benodigde financiële middelen. Vervolgens legt het college bij de jaarstukken op basis van de Programmabegroting verantwoording af over het behaalde resultaat.
Deze Programmabegroting is op basis van de volgende uitgangspunten opgesteld:
De Programmabegroting 2024 - 2027 en de Kadernota 2025 gelden als financieel uitgangspunt voor deze Programmabegroting.
De Programmabegroting bestaat uit de volgende onderdelen:
Financiële begroting
In dit onderdeel komt het financiële meerjarenbeeld aan bod en wordt de financiële structuur van onze gemeente gepresenteerd. Om de informatie per programma in een breder financieel kader te kunnen plaatsen, presenteren wij in dit hoofdstuk een totaaloverzicht van onze baten en lasten. Verder worden verschillende financiële totaaloverzichten gepresenteerd. Hier vindt u onder andere de geprognosticeerde balans, overzichten van reserves en voorzieningen, salarissen en het investeringsplan. Overal waar een 'R' staat betekent 'Realisatie'. Overal waar een 'B' staat betekent 'Begroting'.
Programma’s
Ieder programma begint met het programmadoel. Vervolgens komen de drie 'W-vragen' aan bod:
- Wat willen we bereiken?
- Wat gaan we hiervoor doen?
- Wat mag het kosten?
Hiervoor zijn hoofddoestellingen, speerpunten en acties geformuleerd. Daar waar nodig lichten we acties nader toe. Vervolgens is een overzicht de bijbehorende baten en lasten opgenomen. Ter vergelijking worden hier ook de cijfers uit de jaarrekening 2023 en de lopende begroting 2024 gepresenteerd.
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moeten wij in de programma’s in de begroting (artikel 8 BBV) de beoogde en gerealiseerde maatschappelijke effecten van de verschillende programma’s toelichten aan de hand van zogenaamde beleidsindicatoren. Deze indicatoren dragen bij aan het beleidsmatiger maken van begroting en jaarstukken. De raad kan zich op deze manier op belangrijke momenten in een beleidscyclus een beeld vormen over de behaalde en te behalen beleidsresultaten.
De door de raad vastgestelde eigen indicatoren worden apart gepresenteerd.
Paragrafen
Het BBV bepaalt dat in de Programmabegroting paragrafen worden opgenomen, waarin de beleidslijnen worden vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten en lokale heffingen. Doel van de paragrafen is dat onderwerpen die versnipperd in de begroting staan worden gebundeld in een kort overzicht, zodat we u voldoende inzicht bieden. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de begroting en leveren daarmee extra informatie voor het beoordelen van de financiële positie. Naast de verplichte paragrafen is een paragraaf opgenomen over de ombuigingen in deze Programmabegroting.